2025年度行政事业单位内部控制报告

2025年度行政事业单位内部控制报告

（单位公章）

单 位 名 称：
单位负责人：（签名或盖章）
分管内控负责人：（签名或盖章）
牵头部门负责人：（签名或盖章）
填   表  人：（签名或盖章）
填 表 部 门：
电 话 号 码：
单 位 地 址：
邮 政 编 码：
报 送 日 期：  年  月  日

统一社会信用代码 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 基本性质 □□
单位预算级次 □ 预算级次 □□
支出功能分类  年末在职人数 
财政区划 □□□□□□□□□ 部门标识码 □□□
所在地区 □□□□□□ 财政预算代码 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
 

填 报 须 知

1.2025年度行政事业单位内部控制报告分为正文和附件两个部分。
2.各单位应当根据2025年度内部控制工作实际开展情况，如实填报本报告，并对填报内容的真实性、完整性负责。
3.各单位应在2025年度行政事业单位内部控制报告填报系统中填报相关内容，系统自动生成“2025年度行政事业单位内部控制报告”。
4.报告中“/”表示此处为选择项，需在填报系统中选择相关内容；“XX”表示此处为录入项，需在填报系统中填写具体内容。
5.本报告应当履行内部审批程序后对外报出。
6.本报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息。

 
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《行政事业单位内部控制评价办法》（财会〔2025〕24号）的有关规定，现将本单位2025年度内部控制工作情况报告如下：
一、单位内部控制工作的开展情况
（一）内部控制机构设置与2025年度运行情况。
本单位已设立内部控制领导机构，由（单位负责人/分管综合事务负责人/分管财务负责人/分管其他业务负责人）担任内部控制领导机构负责人，姓名为XX，职务为XX。/本单位未设立内部控制领导机构。
本单位已明确内部控制建设牵头部门（岗位），具体部门（岗位）为XX，属于（行政管理部门/财务部门/内审部门/纪检监察部门/其他部门）。/本单位未明确内部控制建设牵头部门（岗位）。
本单位已明确内部控制评价与监督牵头部门（岗位），具体部门（岗位）为XX，属于（行政管理部门/财务部门/内审部门/纪检监察部门/其他部门）。/本单位未明确内部控制评价与监督牵头部门（岗位）。
2025年度本单位召开XX次内部控制领导机构会议。
2025年度本单位开展XX次内部控制相关培训。
（二）2025年度内部控制风险评估工作情况。
本单位已开展2025年度风险评估工作，单位层面风险评估覆盖（内部控制工作组织情况/内部控制机制建设情况/内部管理制度完善情况/内部控制关键岗位管理情况/财务信息的编报情况/其他情况）等，业务层面风险评估覆盖（预算业务/收支业务/政府采购业务/资产管理/建设项目管理/合同管理/其他业务领域）等。/本单位未开展2025年度风险评估工作。
（三）内部控制制度建设、年度更新及实施情况。
本单位内部控制制度覆盖了组织层面的（内部控制机构职能/议事决策机制/内部权力运行/其他情况）等，业务层面的（预算业务/收支业务/政府采购业务/资产管理/建设项目管理/合同管理/其他业务领域）等。
2025年度对内部控制制度进行了更新，涉及组织层面的（内部控制机构职能/议事决策机制/内部权力运行/其他情况）与业务层面的（预算业务/收支业务/政府采购业务/资产管理/建设项目管理/合同管理/其他业务领域）。/2025年度未进行内部控制制度更新。
本单位内部控制制度实施的范围、方式方法、效果等情况。
（四）2025年度内部控制评价工作情况。
本单位按照《行政事业单位内部控制评价办法》相关规定开展2025年度内部控制评价工作，评价结果详见附件《2025年度单位内部控制评价报告及复核意见》。/本单位未按照《行政事业单位内部控制评价办法》开展2025年度内部控制评价，但进行了评价工作并在填报系统中上传评价报告。/本单位未开展2025年度内部控制评价工作，原因为XX。
（五）2025年度单位内部控制报告审核情况。
本单位对内部控制报告正文、附件及佐证材料进行审核的情况，包括内部控制报告的规范性与完整性、单位内部控制评价得分的客观性与准确性、佐证材料的真实性与相关性等。
二、单位巡视巡察、纪检监察、审计、财会监督等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况
2025年度本单位巡视巡察、纪检监察、审计、财会监督等工作发现的与内部控制相关问题共XX个，其中XX个问题已完成整改，XX个问题正在进行整改，XX个问题未整改。
如存在问题，应当列示具体问题及整改情况。
三、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效（选填）
2025年度本单位在开展内部控制工作中总结出的有关经验做法和取得的有关成效。
四、其他情况（选填）
需要说明与内部控制工作有关的其他情况。

附：2025年度单位内部控制评价报告及复核意见
 
附

2025年度单位内部控制评价报告
及复核意见

一、单位内部控制评价和复核得分
通过对单位内部控制建立与实施情况进行评价与复核，本单位2025年度内部控制评价得分为XX分，复核得分为XX分。
评价
类别 一级评
价指标 二级评
价指标 指标分值 评价
得分 复核
得分
组织层面内部控制 议事决策机制 “三重一大”事项集体决策机制建立与实施情况 4  
 内部权力运行 分事行权、分岗设权、分级授权 6  
  定期轮岗 2  
 组织架构 内部控制组织架构设置及运行情况 3  
 财务信息 会计核算和财务报告 1  
 信息化 内部控制信息化建设和使用情况 4  
业务层面内部控制 预算业务控制 预算业务内部控制建立情况 5  
  预算业务内部控制实施情况 5  
 收支业务控制 收支业务内部控制建立情况 5  
  收支业务内部控制实施情况 5  
 政府采购业务控制 政府采购业务内部控制建立情况 5  
  政府采购业务内部控制实施情况 5  
 资产控制 资产内部控制建立情况 5  
  资产内部控制实施情况 5  
 建设项目控制 建设项目内部控制建立情况 5  
  建设项目内部控制实施情况 5  
 合同控制 合同内部控制建立情况 5  
  合同内部控制实施情况 5  
内部
监督 内部监督机制建立情况 职责分离情况 2  
  内部会计监督情况 2  
 内部监督机制实施情况 开展检查情况 2  
  问题整改情况 4  
补充
指标 补充指标 补充指标 10  
合计 100  
其中XX指标本单位不适用，对单位内部控制评价得分合计进行换算。
二、单位内部控制评价和复核结果
本年度单位被认定为（存在/不存在）与内部控制相关的违法违纪行为，评价结果为（优/良/中/差）。
经复核，本年度单位被认定为（存在/不存在）与内部控制相关的违法违纪行为，复核结果为（优/良/中/差）。
三、单位内部控制评价和复核发现问题及整改情况
（一）内部控制评价发现问题及整改情况。
序号 问题所属评价指标 问题描述 认定依据 整改措施 计划完
成时间 整改情况
1      
……      
（二）内部控制评价复核发现问题及整改情况。
序号 问题所属评价指标 问题描述 认定依据 整改要求 整改时限 整改措施
1      
……